Einführung der elektronischen Rechnung ab dem 01.01.2025

Zweites Rundschreiben 2024 mit folgenden Themen:

• Einkommensteuer
• • Abzug von Schulgeld als Sonderausgabe
  • Mehrfache Ausschöpfung des Höchstbetrags für Investitionsabzugsbeträge
  • Aufwendungen für eine Feier anlässlich einer Arbeitnehmer-Verabschiedung können im überwiegenden betrieblichen Interesse des Arbeitgebers sein
  • Steuerliche Fragen bei Überlassung von Fahrrädern und E-Bikes mit Zubehör an Arbeitnehmer
• Körperschaftsteuer: Ungeklärte Vermögenszuwächse beim Gesellschafter-Geschäftsführer – Vorliegen einer verdeckten Gewinnausschüttung
• Erbschaftsteuer: Vermächtnisschuld bei „Jastrowscher Klausel“ im Berliner Testament
• Verfahrensrecht: Ansatz einer erst zu Beginn des Folgejahres angemeldeten Umsatzsteuer-Vorauszahlung als Betriebsausgabe
• Arbeitsrecht: Nur ein Minijob neben einer sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschäftigung pauschal versicherbar
• Gesetzgebung: Zweites Jahressteuergesetz 2024 – Referentenentwurf

Erstes Rundschreiben 2024 mit folgenden Themen:

• Einkommensteuer
• • Ordnungsgemäß geführtes elektronisches Fahrtenbuch: Erfordernis der „äußeren geschlossenen Form“ und „zeitnahe“ Führung
  • Zuordnung der ersten Tätigkeitsstätte eines angestellten Bauleiters
• Umsatzsteuer: Fristende für die umsatzsteuerliche Zuordnung von Gegenständen zum Unternehmen
• Änderungen
  • Obligatorische Verwendung der E-Rechnung
  • Sonderregelung der privaten Nutzung von Elektrofahrzeugen
  • Photovoltaikanlagen (PVA)
  • Unentgeltliche oder verbilligte Mahlzeiten an Arbeitnehmer ab Januar 2024
  • Neuregelungen bei Mini- und Midijobs
  • Arbeitszeiterfassung
  • Transparenzregister
  • Umsatzsteuer in der Gastronomie
• Termine Steuern/Sozialversicherung: Mai/Juni

Übersicht steuerliche Änderungen 2023/2024 mit folgenden Themen:

• Wettbewerbsstärkung, Wachstumschancen und Nachwirkungen der Corona-Steuerhilfen
• Weitere Änderungen im Überblick
• Formale Änderungen und Erleichterungen
• Pendlerpauschale
• Photovoltaikanlagen (PVA)
• Umsatzsteuer in der Gastronomie
• Weitere Neuregelungen bei Mini- und Midijobs

Zweites Rundschreiben 2023 mit folgenden Themen:

• Berechnung der AfA: Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung
• Kosten für professionelle Gartenpflege steuermindernd geltend machen
• Verwendung eines neu erworbenen Pkw teils für steuerpflichtige, teils für steuerfreie Umsätze – Vorsteueraufteilung nicht nach Umsatzschlüssel
• Errichtung einer Photovoltaikanlage: Steuerentstehung und -berichtigung bei späterer Vereinnahmung des Entgelts
• Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten
• MOPeG schafft zum 01.01.2024 das Gesellschaftsregister für GbR
• Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz tritt im Juli in Kraft
• Lohnerhöhungen für Beschäftigte verschiedener Branchen
• Rückzahlung der Corona-Soforthilfen: Frist verlängert
• Bescheinigungen bei Bauleistungen

Erstes Rundschreiben 2023 mit folgenden Themen:

• Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig
• Sachbezugswerte 2023
• Unternehmereigenschaft bei planmäßigem An- und Verkauf im Rahmen eines Internethandels
• Ermäßigter Umsatzsteuersatz in Gastronomie und 9 % Vorsteuerpauschale für Landwirte zum 01.01.2023
• Pkw-Leasing an Ehegatten: Vorsteuerabzug und private Verwendung beim sog. Vorschaltmodell
• Voraussetzungen für den Übergang zur Außenprüfung bei einer Kassen-Nachschau

Zweites Rundschreiben 2022 mit folgenden Themen:

• Dienstreisekosten steuerlich geltend machen
• Pauschalen für beruflich veranlasste Umzugskosten erhöhen sich ab 1. April 2022
• Besteuerung von Gewinnen aus der Veräußerung von Kryptowährungen
• Billigkeitsregelungen: Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Krieg in der Ukraine Geschädigten
• Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer als Arbeitslohn
• Verlängerte Sonderregeln zum Kurzarbeitergeld
• Abfindungszahlung im Scheidungsfall vereinbart – Keine Schenkungsteuer
• Ermittlung des Gebäudesachwerts

Erstes Rundschreiben 2022 mit folgenden Themen:

• Corona-Soforthilfe – Rückmeldung Bayern Gefahr von Subventionsbetrug
• Wichtige Neuregelungen ab Januar 2022
• Geänderte Umsatzsteuerregeln für landwirtschaftliche Betriebe
• Drittes Corona-Steuerhilfegesetz – Weitergeltung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes
• Grundsteuerreform 2022: Stichtag für den Stand der Angaben 01.01.2022
• Das Transparenzregister – Ab sofort ein Vollregister

Übersicht Steuerliche Änderungen 2021 / 2022